Сдача отчёта 3-НДФЛ за ребёнка при продаже имущества

Описание маршрута:

Отчетность 3-НДФЛ сдается при продаже имущества в срок не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи имущества.

ВАЖНО! При продаже недвижимости ребенка вам потребуется разрешение органов опеки. Кроме того, важно соблюсти требование о выделении доли в другом имуществе. Подробнее смотрите в нашем материале. 

Важно помнить, что согласно п. 3 ст 60 Семейного Кодекса РФ «Ребенок имеет право собственности на доходы, полученные им, имущество, полученное им в дар или в порядке наследования, а также на любое другое имущество, приобретенное на средства ребенка.» Иными словами, доходы от продажи доли ребенка являются собственностью ребенка. Если по результатам сделки вы не выделяете по тем или иным причинам долю в новом жилье, что вы обязаны поместить деньги от продажи доли ребенка на отдельный расчетный счет в банке. Опека не всегда одобряет такие сделки, но такой вариант тоже возможен. 

Декларация сдается при продаже:

✅ недвижимости, купленной не более 5 лет назад. Если помещение куплено более 5 лет назад, отчет сдавать не нужно, предоставляется льгота на основании п. 17.1 ст 217 НК РФ.

✅ недвижимость, полученная в наследство, по выделению доли при покупке за счет маткапитала не более 3 лет назад. Если недвижимость получена по указанным выше основаниям более 3 лет назад, то сдавать декларацию не нужно, предоставляется льгота на основании п. 17.1 ст 217 НК РФ.

✅ любого другого имущества, если оно куплено менее 3 лет назад. Если имущество куплено более 3 лет назад, то декларацию сдавать не нужно, предоставляется льгота на основании п. 17.1 ст 217 НК РФ.

✅ доли в уставном капитале или акции, полученные любым способом не более 5 лет назад, если акции и доли в уставном капитале были приобретены более 5 лет назад, декларацию сдавать не нужно, предоставляется льгота на основании п. 17.2 ст 217 НК РФ.

При продаже имущества дееспособного гражданина ход маршрута смотрите здесь.

Ход маршрута:

1 Этап. Подготовка документов

Для сдачи отчетности 3-НДФЛ при продаже имущества требуется подготовить документы: 

✅ договор купли-продажи,

✅ документы об оплате имущества покупателем,

✅ при продаже недвижимости — кадастровая стоимость.

Получить сведения об актуальной кадастровой стоимости можно на официальном сайте Росреестра в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» (https://rosreestr.gov.ru/) в разделе «Сервисы» -> «Справочная информация по объектам недвижимости в режиме online».

 Кадастровую стоимость периодически пересматривают, и в кадастровом паспорте может быть указана устаревшая информация.

ВАЖНО! При продаже транспортного средства убедитесь, что покупатель поставил его на учет, так как наличие самого договора купла-продажи не гарантирует автоматического переоформления права собственности, а транспортный налог начисляется по данным о праве собственности у ГИБДД. Также в случае аварии или причинения вреда имуществу или здоровью по вине проданного, но не переоформленного автомобиля, ответчиком могут привлечь вас, как собственника согласно данным ГИБДД. 

При продаже недвижимости сверьте сумму продажи с данными о кадастровой стоимости.  Налог будет исчисляться с большей из сумм:

✅ либо с цены договора,

✅ либо с суммы 70% от кадастровой стоимости. 

При заполнении декларации имейте это в виду.

 

2 Этап. Заполните декларацию 3-НДФЛ

Для заполнения декларации можете воспользоваться нашими инструкциями:

✅ сдача декларации через личный кабинет налогоплательщика (ЛК ФНС) При продаже имущества ребенка сдать декларацию онлайн можно только через личный кабинет ребенка. 

Для регистрации личного кабинета можно воспользоваться аккаунтом на Госуслугах. 

Сдать декларацию из личного кабинета родителя за ребенка НЕЛЬЗЯ!

✅ подготовка декларации через программу Декларация

 

3 Этап. Сдайте декларацию в налоговую

Сдать декларацию можно следующими способами:

1. Сдать через личный кабинет налогоплательщика

2. Сдать лично в налоговую

3. Отправить почтой на адрес вашей налоговой.

В первом случае воспользуйтесь вариантом заполнения декларации через ЛК. Во втором и третьем случае используйте программу Декларация. Как заполнять смотрите на этапе 2. 

 

Срок: сдать декларацию необходимо в срок до 30 апреля года, следующего за годом продажи имущества. Т.е., если имущество продали в 2022 году, то декларацию надо сдать до 30 апреля 2023 года. 

Результат: сданная декларация и отсутствие претензий со стороны налоговой, в том числе штрафов по налогам.

 

Проект реализуется при поддержке Минсоцотношений Челябинской области