Вычеты в декларации 3-НДФЛ

Описание маршрута:

Отчетность 3-НДФЛ сдается для получения вычетов в срок не позднее 3 полных календарных лет. Т.е., если вы сдаете декларацию в 2022 году, то заявить вычеты можно за 2019, 2020, 2021 годы. 

 

Следует различать вычеты и возмещение.

Вычет — это сумма, уменьшающая налоговую базу.

Возмещение — это возврат из бюджета ранее уплаченного налога. 

Например, работодатель удержал с вашей зарплаты НДФЛ и перечислил его в бюджет. Вы по окончании года показываете в декларации какие-то расходы, которые уменьшают налоговую базу. Сумма налога становится меньше вплоть до нуля. 

Суммы, на которые вы уменьшаете налоговую базу — это вычеты, а сумма налога, которую вам вернет налоговая — это возмещение. 

Завить вычеты можно только в том случае, если в указанные годы у вас были доходы, облагаемые НДФЛ:

✅ заработная плата и выплаты по договорам ГПХ,

✅ продажа имущества,

✅ сдача имущества в аренду, в том числе работодателю.

НЕЛЬЗЯ! заявить вычеты на НДФЛ уплаченный с дивидендов.

Виды вычетов

В декларации можно заявить следующие вычеты:

✅ имущественные: можно заявлять с года перехода права собственности. Если право собственности на недвижимость перешло 28 декабря 2021 года, то заявить вычет можно за весь 2021 год. Датой перехода права собственности имущества считается: при покупке — дата регистрации права собственности, при долевом строительстве — дата акт приемки- передачи. Размер вычета составляет 2 млн. руб. на покупку жилья и 3 млн. руб. на сумму уплаченных процентов по ипотечным кредитам на одного человека.

✅ стандартные: вычета на детей на первого и второго 1400 руб., на третьего и последующих 3 000 руб, на ребенка-инвалида дополнительно 12000 руб. Заявить вычеты могут оба родителя. Если оба родителя работают и платят НДФЛ, то один родитель может передать свое право вычета на детей другому родителю. Вычеты начисляются на заработную плату ниже 350 тыс. руб.  нарастающим итогом с начала года. Т.е. суммируются все заработные платы за год и если сумма ниже 350 тыс. руб. вычет применяется, если больше, то право на вычет с этого месяца утеряно. Поэтому выгоднее передавать право на вычет тому родителю ,у кого ниже заработная плата. 

✅ социальные: на лечение, обучение свое, детей, супругов, братье и сестер. На покупку медикаментов. На пожертвования в НКО, на перечисления в  пенсионные фонды. 

Подробнее о видах вычетов смотрите наш вебинар 

 

Ход маршрута:

1 Этап. Подготовка документов

Для сдачи отчетности 3-НДФЛ на вычеты требуется подготовить документы: 

1. На имущественный вычет

✅ договор покупки недвижимости (квартиры, дома, комнаты и т.д.)

✅ документы об оплате недвижимости: платежное поручение из банка, квитанции, расписка покупателя и т.д.

✅ свидетельство о праве собственности на недвижимость

Если покупка была в ипотеку

✅ кредитный договор,

✅ справка об уплаченных процентах от банка. 

2. На стандартный вычет:

✅ свидетельства о рождении детей, 

✅ розовая справка ребенка-инвалида,

При передаче права на вычет

✅ справку с места работы другого родителя о неприменении вычета

✅ заявление на передачу права на вычет

3. На социальный вычет вычет:

✅ договоры с образовательными учреждениями, медицинскими учреждениями,

✅ соответствующие лицензии: на образовательную или медицинскую деятельность,

✅ документы на оплату услуг: квитанции, чеки, платежные поручения и т.д.

✅ для медицинских услуг справка об оплате с кодом вида лечения : код 2 — дорогостоящее лечение, код 1 — обычное лечение. В декларации эти расходы будут отражаться в разных строках. 

 

2 Этап. Заполните декларацию 3-НДФЛ

Для заполнения декларации можете воспользоваться нашими инструкциями:

✅ подача декларации на имущественный вычет

✅ подача декларации на стандартные вычеты

✅ подача декларации на социальные вычеты

 

3 Этап. Сдайте декларацию в налоговую

Сдать декларацию можно следующими способами:

1. Сдать через личный кабинет налогоплательщика

2. Сдать лично в налоговую

3. Отправить почтой на адрес вашей налоговой.

В первом случае воспользуйтесь вариантом заполнения декларации через ЛК согласно инструкциям, прописанным во втором этапе.

Во втором и третьем случае используйте программу Декларация. Как заполнять смотрите в нашей инструкции. 

 

Срок: камеральная проверка завершится через 3 месяца, тогда уже можно подавать заявление на возмещение из бюджета. В течение 10 рабочих дней будет принято решение о выплате вам денежных средств. 

Результат: возмещение из бюджета излишне уплаченного НДФЛ

 

Проект реализуется при поддержке Минсоцотношений Челябинской области